IRPF 2018- CÓMO TRIBUTAR

Uno de los impuestos más importantes que tiene que pagar el autónomo es el IRPF o Impuesto de la Renta de las Personas físicas. Sirve para financiar el mantenimiento del propio Estado, así que, toda persona física que obtenga rentas está obligado a contribuir con el sostenimiento de los gastos públicosmediante su presentación. Puedes tributar el IRPF 2018 en Estimación Directa o por Módulos, así que antes de decidirte, echa un vistazo a este artículo te damos las claves y las fechas.

Qué es el IRPF

El Impuesto de renta sobre las personas físicas o IRPF, es una prestación económica que el Estado exige para contribuir con el mantenimiento del mismo. Grava la renta obtenida en el año natural por las personas físicas residentes en España, así que los autónomos también están obligados a presentar la declaración de la renta o declaración anual del IRPF y hacer frente a este impuesto.

Se caracteriza porque es un impuesto directo, ya que grava directamente a la persona física, y personal porque queda afecto a las personas y no a los bienes. También se trata de un impuesto subjetivo porque tiene en cuenta las condiciones de cada contribuyente, y progresivo, porque cuanto mayor sea la renta más se retiene. Hay que pagarlo cada año, así que también estamos ante un tributo periódico, además de analítico ya que analiza el origen de las rentas que componen la base imponible.

Estimación Directa Normal o Estimación Directa Simplificada

Puedes elegir entre tres fórmulas para tributar el IRPF: Estimación Directa Simplificada, Estimación Directa Normal y Estimación Objetiva, más conocida como Módulos. Elegir una opción u otra va a condicionar la forma en la que haces frente a este impuesto.

Si te decantas por los Módulos tendrás que pagar una cantidad fija, que dependerá de las características de tu negocio, y si lo haces por Estimación Directa Simplificada o Normal tendrás que aplicar el 20% a nuestros ingresos para saber qué cantidad hay que abonar en el pago fraccionado cada tres meses.

Puedes elegir la Estimación Directa Simplificada si el rendimiento neto de tu actividad económica no supera los 600.000 euros al año, si el tipo de actividad que desarrollas no puede encuadrarse dentro de la modalidad de Estimación Objetiva (o Módulos), y si no ejerces otras actividades sometidas a Estimación Directa Normal. Si anualmente facturas más de 600.000 euros y has renunciado a los regímenes simplificado o de Módulos, harás frente al IRPF por Estimación Directa Normal.

En cualquiera de estos dos casos, de manera trimestral, tendrás que rendir cuentas frente a Hacienda, presentado el pago fraccionado del IRPF cumplimentando el Modelo 130. Tendrás hasta el día 30 de enero para presentar el cuarto trimestre de 2017, el 20 de abril para el primer trimestre de 2018, el 20 de julio para el segundo trimestre y el 22 de octubre para el tercer trimestre.

Tributar por Módulos

La última opción es tributar por Módulos, en el Régimen de Estimación Objetiva. Pero ¡ojo! no todos los autónomos pueden optar por esta modalidad y hay otros que están obligados a hacerlo. Tienes que desarrollar una de las actividades incluidas en un listado publicado mediante Orden Ministerial, que se actualiza de forma anual, para poder elegirlo.

Para que te hagas una idea en ese listado están la hostelería, la agricultura y la pesca, transporte, la industria panificadora… pero también con restricciones. Y si te dedicas a la carpintería metálica, la construcción, la confección, la industria del mueble o la impresión, estarás obligado a tributar por esta modalidad.

Además de todo lo anterior los ingresos de tu negocio no pueden superar los 250.000 euros anuales. Tampoco podrás decantarte por los Módulos si practicas retenciones del 1% en tus facturas, realizas otras actividades que tributan por Estimación Directa o no has renunciado al Régimen Simplificado del IVA.

En el caso de tributar por Módulos la cuota fija a pagar se establece en base a cosas como el nº de trabajadores que tenemos, la superficie del local… y atendiendo a las bonificaciones de las que podamos gozar y a una serie de índices correctores como la población del municipio, duración de la temporada de la actividad, etc.

Algo que se especifica al inicio del año y queda establecido para el pago trimestral al que tendrás que hacer frente cumplimentando el Modelo 131. Del mismo modo que en el modelo 130, tendrás hasta el día 30 de enero para presentar el cuarto trimestre de 2017, el 20 de abril para el primer trimestre de 2018, el 20 de julio para el segundo trimestre y el 22 de octubre para el tercer trimestre.

Presentación del IRPF 2018

El objetivo final del IRPF es echar cuentas con Hacienda y comprobar la totalidad de las rentas percibidas a lo largo del año y determinar si por el volumen ingresado, quitando deducciones, se está pagando lo suficiente a las arcas del Estado o hay que ingresar todavía más, o devolver.

Así, a los pagos fraccionados a cuenta trimestrales que abonas si tributas por Estimación Directa Normal o Simplificada, y a esas cuotas que pagas por tributar en Módulos, hay que unir la declaración anual donde finalmente se reajusta todo. Tendrás que presentar el Modelo D-100 desde el 4 de abril al 2 de julio (si el resultado es a ingresar con domiciliación en cuenta, hasta el 27 de junio).

Junto con el IVA, el IRPF es el otro gran impuesto al que tiene que hacer frente el autónomo, así que si mantienes dudas al respecto o quieres que un profesional presente por ti los modelos correspondiente, no dudes en ponerte en contacto con la asesoría de iWORKs.

Tarifa plana 2018: ¿cuánto se ahorra en cuota el nuevo autónomo?

¿Está pensando en emprender como autónomo entre tus objetivos de 2018? Si es así cuentas con una de las medidas estrellas de la nueva ley de autónomos que entra en vigor el 1 de enero del año venidero. Hablamos de la ampliación de la tarifa plana de seis meses a un año, una novedad que tal y como se espera impulsarán las alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) de la Seguridad Social.

Además, se reduce el plazo de espera sin cotizar en autónomos para acogerse a bonificaciones en la cuota. Pasa de cinco años a dos en caso de que el autónomo que reemprenda no haya disfrutado anteriormente de bonificación. En caso contrario habrá de estar tres años sin cotizar en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomo (RETA).

¿Qué ahorro económico te supondrá la ampliación de la tarifa plana como nuevo autónomo?, ¿Cuánto te costará la cuota a la Seguridad Social durante los dos próximos años?

Ampliación de la tarifa plana: impulso económico para autónomos que empiezan

La medida que costará a las Arcas del Estado 600 millones de euros servirá de impulso a los emprendedores que empiezan.  Precisamente estos, los que dan sus primeros pasos como autónomos optan por cotizar por la base mínima hasta la consolidación del negocio, momento en que los menos se plantean aumentar su base de cotización.

La realidad es que el 80% de los autónomos cotizan por la base mínima con independencia de su veteranía; una cotización que afecta en detrimento de la cuantía de las prestaciones del autónomo.  

La ampliación de la tarifa plana repercute tanto en quienes optan por cotización mínima como para cotizaciones superiores pero la bonificación en ambos casos es diferente. Veámoslo.

Aquellos nuevos autónomos que cursen alta en la Seguridad Social desde el próximo 1 de enero de 2018 y elijan cotizar por la base mínima se beneficiarán de una cuota reducida de 50 euros durante un año. Esta tarifa plana supondrá un ahorro de 2.700 euros durante el primer año. ¿De dónde obtenemos esta cifra?

 

Ya durante el segundo año de actividad la bonificación durante el primer semestre consiste en un 50% de la cuota, dejándola en 137,92 euros, y un 30% en los últimos seis meses. Por tanto en el último tramo la cuota a pagar será de 192,79 euros.

 

Las bonificaciones practicadas en el segundo año dejarán un ahorro estimado en 1.320 euros.

 

¿Qué ocurre con los emprendedores que se decantan por una cotización superior?

 

Como comentábamos al inicio de este artículo cotizar por la base mínima no asegura unas prestaciones dignas por lo que hay algunos autónomos previsores que se decantan por cotizaciones superiores a la mínima.

 

En este caso, durante el primer año, no cuentan con cuota reducida de 50 euros sino con una bonificación del 80% sobre la base mínima; el 20% restante no aplica bonificación.

 

Pongamos un ejemplo similar al anterior en el que el emprendedor opte por una base de cotización de 2.000 euros. ¿Cuánto se ahorraría durante el primer mes?

 

Durante el segundo año el autónomo con una cotización superior a la mínima se beneficiará de las mismas bonificaciones en los mismos tramos que si cotizara por la base mínima: un 50% en los primeros seis meses y un 30% en los últimos seis meses. Las cuotas a pagar serán de 460,61 euros y 515,67 euros.

 

El ahorro total en el segundo año sobrepasará los 1.000 euros.

 

los tramos durante los siguientes seis meses en los que se aplicará una reducción del 50% de la cuota dejándola en 137 euros mensuales. El ahorro asciende a 822 euros durante seis meses.

 

En el último semestre la reducción sobre la cuota es del 30%. En esta etapa final el autónomo paga 192 euros, ahorrándose 83 euros por mes y un total de 498 euros.

Cualquier duda o consulta no dudes en ponerte en contacto con nuestros profesionales sin ningún compromiso.

Todo el Equipo de iWORKs agradece a todos los clientes y colaboradores por ayudar a que este año haya tenido tanto éxito en los eventos superando con creces todas las expectativas iniciales y toda la confianza depositada que tienen nuesttros nuevos clientes.Todo el equipo os desea unas felices fiestas y próspero año 2018.

 

 

La UE aprueba normas de IVA para pymes que vendan online

Los ministros de Economía y Finanzas de la Unión Europea han aprobado las normas que regirán los pagos y cobros del Impuesto del Valor Añadido (IVA) en las transacciones internacionales, tanto dentro del ámbito de los 28 como fuera del mismo. El paquete de medidas persigue la unificación de portales para gestionar las transacciones, tanto entre países miembros como los extracomunitarios. Busca dos claros objetivos: evitar el fraude fiscal y facilitar la tramitación que tienen que realizar las pymes, de cara a desarrollarse en el mundo del comercio electrónico.

Una de las principales medidas es la creación de una web a modo de ventanilla única. Así, cada compañía realizará en un solo lugar todos los trámites relativos al IVA de las ventas a distancia efectuadas dentro del club comunitario, aunque sea en países diferentes.

Según el ejecutivo comunitario en declaraciones a la Agencia EFE, esta plataforma supondrá “una reducción del 95 % de la carga administrativa para las empresas”, además de un incremento de 7.000 millones en ingresos por IVA para los socios de la Unión. Los estados miembros tienen hasta el 31 de diciembre de 2018 para poner en práctica este sistema único de tramitación.

En paralelo, se va a desarrollar una segunda plataforma específica para centralizar aquellas compras y ventas a países extracomunitarios que no superen los 150 euros. Ahora, los países miembros tendrán hasta el 31 de diciembre de 2020 para desarrollar ambas plataformas y que las pymes de cada Estado empiecen a operar a través de las mismas.

Hasta ahora las empresas exportadoras están obligadas a contar con una firma digital específica en cada país de la UE que operan. Tras la aprobación de las últimas horas este proceso se registrará en la web común una única vez. Según los datos de la Comisión Europea, esta gestión costaba a las empresas en torno a 8.000 euros por país.

Acabar con evasiones millonarias de los grandes portales

Una de las medidas más importantes que ha contado con el visto bueno de los miembros de la UE, aunque inicialmente no estaba prevista, es la obligación de requerir a las plataformas transcontinentales de compra/venta online tipo Ebay o Aliexpress que recauden los impuestos del IVA derivados de la actividad de sus usuarios. Ésta está sustentada en que “la mayoría de bienes importados para las ventas a distancia entran en los Veintiocho libres de IVA, lo cual da lugar a una competencia injusta para las empresas de la UE", apuntan desde el Consejo. En concreto, han calculado unas pérdidas que rondan los 5.000 millones de euros anuales.

La medida acabaría con una evasión de impuestos millonaria en el caso de gigantes del comercio online. Sin embargo, si las empresas realizan operaciones de compra venta en línea con países fuera de la UE por un valor inferior a 10.000 euros anuales, las condiciones derivadas de la recaudación de IVA serán las del país donde tengan la sede fiscal.

Saber gestionar el estrés,para ser buenos líderes

Existen cualidades naturales y herramientas que permiten asumir grandes responsabilidades sin morir en el intento.

Para introducir el tema de esta semana uso una magnifica frase de David Fischman: "El estrés destruye nuestra capacidad de frenar nuestros impulsos. Nos convierte en un auto sin freno que termina atropellando las personas que más queremos".

Estamos hablando de una de la mayores enfermedad de nuestro tiempo: el estrés.

Esto nos lleva, a reafirmarnos en el peligro de que supone la plaga moderna del estrés. La 'enfermedad de la prisa', que envejece, mata y aniquila cualquier atisbo de felicidad.

Concierne a todos, pero sobre todo a personas que ocupan cargos de una enorme responsabilidad, el ser capaces de manejar este estrés de una manera adecuada para no morir en el intento. Es fundamental en un mundo en que la confusión emocional y la falta de empatía se han convertido en una epidemia y el tiempo es limitado. La gestión de las emociones, de la presión y, como consecuencia, de este maldito estrés, es justamente una de las áreas de mejora que más trabajo con directivos de primera fila y políticos.

No hay recetas mágicas, pero es cierto que, a pesar de lo que tradicionalmente se cree, existen cualidades naturales y herramientas que permiten asumir grandes responsabilidades sin morir en el intento. Unas herramientas cuya práctica se puede aprender y entrenar y con las que se obtienen resultados, sorprendentemente, inmediatos y decisivos.

Un nocivo compañero... al que hay que acostumbrarse

A pesar de todo, el estrés forma parte de nuestras vidas. Nadie está inmune porque es la forma natural que tenemos para enfrentarnos a las exigencias de la vida. Todo lo que hacemos a diario puede generar estrés: trabajar, madrugar, conducir, ir de compras, viajar, los miedos que a diario sentimos por lo que pueda pasarle a nuestros seres queridos y a nosotros mismos... todo. Somos deudores de nuestras prisas, de nuestros miedos y de una sociedad que desde niños nos exige retos, sueños materiales, pero que no nos enseña a gestionar todo el peso de las emociones. Somos esclavos, en definitiva, de nuestra amada-odiada sociedad capitalista. El problema no radica de por sí en el estrés, que en cierta medida es bueno, como lo es la adrenalina y el vivir apasionadamente, sino con qué frecuencia se experimenta y qué habilidades hay que desarrollar para enfrentarse a él sin que nuestra salud se vea afectada.

La política, la actividad que más envejece

De entre todas las actividades posibles, sin duda en la que el ser humano experimenta mayores niveles de estrés, es en la política, especialmente la primera línea. Tertulias, gestión de intervenciones en los distintos medios de comunicación, marchas, mítines, concentraciones constantes, propaganda, comunicación, marketing político... una vida sin descanso -a menudo sin fines de semana- siempre rodeados de una pléyade de seguidores, amigos, enemigos o arribistas de toda laya. Un día a día donde la ansiedad es casi inevitable.

El problema de la mayoría de los políticos, es que su propia actividad profesional es un proyecto infinito en el cual normalmente, en lugar de reconocer los éxitos conseguidos y disfrutarlos, siempre se atiende ya al siguiente reto. A menudo he trabajado con candidatos electorales que, incluso en el momento de la victoria, son incapaces de disfrutarlo con sus seguidores y su propia familia, y de forma inmediata vuelven a ser rehenes de su responsabilidad.

Sienten que nunca han hecho lo suficiente y se enfrentan a un flujo interminable de exigencias continuas, reales o ficticias. Es verdad que la política es vocacional y tiene su sentido en estar al servicio de los Ciudadanos, pero tener vocación de servicio no debe ser nunca una esclavitud: es pasión, generosidad, valentía, resistencia y resiliencia. En realidad, nunca descansan y los fines de semana tienen casi más trabajo que entre semana. No suelen disfrutar para nada del día a día. Y los que no consiguen alcanzar el poder suelen tener un desgaste, si cabe, más intenso. Como decía Andreotti: 'El poder desgasta, sobre todo a quien no lo tiene'.

Los políticos duermen pocas horas, se levantan temprano, evitan divertirse y hacen esperar a sus seres queridos. Casi toda su vida social rueda también alrededor de sus retos, ambiciones y sueños de gloria. En puridad, podríamos decir que no son felices. O si lo son, es a costa de ejercer lo que más les gusta: el poder. Aunque esto suponga un coste personal y familiar tremendo, que buena parte del común de los mortales, no estaría dispuesta a asumir como precio.

 

La diferencia entre los políticos y otros poderosos

En general, suele decirse que los políticos llevan peor vida -y envejecen mucho antes- que los máximos responsables, por ejemplo, de grandes multinacionales. Hay quien se pregunta por qué. Las razones son más que evidentes: la responsabilidad de un individuo que ostenta la jefatura de un Gobierno, por ir a la cúspide, es infinitamente superior: no es igual que tus decisiones afecten a decenas de millones de ciudadanos que a miles de accionistas, por poderosos que estos sean.

Y en cuanto a la remuneración, y por tanto al nivel de vida, no resiste comparación. El CEO de un gran conglomerado empresarial o un gestor de un 'Hedge Fund' londinense que mueve miles de millones, puede permitirse el lujo de vez en cuando de disfrutar de una 'semana sabática' bañándose en cualquier atolón perdido... o esquiando o jugando al golf en alguno de los lugares más exclusivos del planeta. Un jefe de Gobierno, no.

Claves para no envejecer

Enumerareremos algunas; parecen obvias, sí, pero hay que llevarlas a la práctica. Cuidar el cuerpo, hacer ejercicio físico, practicar mucho sexo, y cuidar la dieta, son las principales. Los políticos y, en general, la gente que ostenta poder, cuida poco y mal su alimentación. Come mucho y no de forma equilibrada. Cobra importancia cada vez más la figura de un experto nutricionista que acompañe diariamente a estas personalidades. Igual que la de un preparador físico, que les ayude a mantenerse en forma.

Es también clave mantener un nivel óptimo de otro tipo de ejercicio: el mental: una cabeza activa y despierta. Y, para ello, desarrollar actividades que demanden una exigencia intelectual, pero no solo las ligadas al ejercicio de sus responsabilidades. Tener hobbies es importante

No debe olvidarse, por último, la vida social. Cuidar a la familia y a los amigos. Mantener relaciones sociales fuera del contexto profesional para no obsesionarse con lo que constituye la actividad principal. Los políticos en particular, y los poderosos en general, suelen convivir al cien por cien solo con otros políticos y con asesores, casi siempre muy serviles y poco críticos. Son tremendamente endogámicos. Algo, sin duda, muy nocivo. Hay que destacar también el control de la salud más básica y la detección precoz de enfermedades. Y en resumen, disfrutar de los éxitos y 'carpe diem'.

Ayuda mucho trabajar con un 'coach' especializado en la gestión de las emociones. Mantener la serenidad en los momentos conflictivos y de mayor adversidad es fundamental. Igual que controlar los impulsos y aprender a conocernos mejor. Cuanta más seguridad en nosotros mismos podamos conseguir mejor estaremos preparados para soportar largos períodos de estrés.

El simulador de pensiones ajustará las cuantías futuras a la esperanza de vida

Fuente: Cinco Dias El Pais

El simulador de pensiones públicas ubicado en el portal Tu Seguridad Social del Ministerio de Empleo incluirá, antes de fin de este año, el factor de sostenibilidad, para que los usuarios conozcan cómo afectará dicho factor a su futura pensión. Se trata de un indicador que corregirá la cuantía de las pensiones que se den de alta a partir del 1 de enero de 2019, poniendo la cantidad de estas nuevas prestaciones en relación con la esperanza de vida del beneficiario. A mayor esperanza de vida, menos pensión inicial.

El secretario de Estado de Seguridad Social, Tomás Burgos, ha hecho hoy este anuncio durante las jornadas Planes de pensiones en España: el gran acuerdo pendiente, organizado por Ibercaja y Cinco Días. "Estamos haciendo un esfuerzo permanente para convertir el sistema de pensiones en algo cercano; favoreciendo la información a un trabajador", ha dicho Burgos.

En este escenario, el simulador de pensiones incluirá no solo el factor de sostenibilidad , sino también una estimación de la evolución del IPC que recoja el tope de las pensiones máximas, ha explicado el responsable de la Seguridad Social. De esta forma, si el trabajador superara la cuantía de esa pensión máxima debido a la evolución de los precios, sabrá que la prestación que le corresponde es la máxima. En la actualidad, el simulador no incluye ese tope, con lo que algunos resultados no son realistas porque superan la pensión máxima.

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Burgos, se ha mostrado especialmente satisfecho del simulador de pensiones de la web de Empleo al que, según sus datos han accedido directamente cuatro millones de personas y otros dos millones a través de los funcionarios de la Seguridad Social, que también realizan los cálculos a solicitud de los beneficiarios.

En cuanto al presente y futuro del sistema de pensiones, Burgos abogó porque las próximas reformas hagan que "las generaciones futuras vean colmadas sus expectativas de recibir pensión" al tiempo que se logra equilibrar la sostenibilidad financiera y se incorporan nuevos derechos, como se ha hecho incluso en tiempos de crisis, "cuando el sistema ha ido a más y no a menos. En este sentido, ha avanzado que los últimos datos indican que los ingresos de la Seguridad Social están creciendo a un ritmo interanual del 6%, el doble de lo que crece el empleo y el doble de lo que aumenta el gasto en pensiones.

El responsable de la Seguridad Social también se refirió a uno de los temas centrales de estas jornadas: el desarrollo de los planes de pensiones colectivos --conocidos como planes de empleo-- para los trabajadores en el seno de las empresas. Ha admitido que "el grado de desarrollo de estos planes ha sido muy inferior a lo deseado, pese a las recomendaciones de la propia Comisión Europea". El motivo de esta falta de desarrollo ha sido, en su opinión, "la todavía insuficiente de cultura de previsión y ahorro a la hora respecto a las pensiones".

A esto ha añadido que "la capacidad de ahorro de los ciudadanos se ha visto obviamente perjudicada por la crisis y desempleo masivo". Pero esto no debe actuar como freno para su próximo desarrollo, ha considerado: "hay que buscar mecanismos para implantarlos; hacer análisis riguroso de los instrumentos posibles; estudiar la incidencia económica y fiscal de estas prestaciones y las posibilidades de colaboración con el sistema público".

De hecho, ha reconocido que "España sigue disponiendo de insuficientes mecanismos que permitan extender estos planes". Y, precisamente, ha considerado imprescindible que esta fórmula de ahorro pueda llegar "especialmente" a pymes y autonómos.

Dicho todo esto, Burgos ha precisado que las próximas reformas deberán incluir el desarrollo de estos planes, "sin que entren en colisión por con el sistema público y sin comprometer sus recursos". Y ha añadido: "por ese camino debemos seguir trabajando. El futuro no estará exento de dificultades, y algunas irrumpirán en la escena con tremendo impacto".

 

 

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